2025年最新　年末調整ガイド

自動計算ツールが知りたい方はこちらから

知らないと損する！

年末調整とは

1年間支払った「所得税」が正しく納められているか確認するために行う。

ほとんどの人は、多めに所得税を支払っているので年末調整をすることで多く支払った税金が返ってくる！

2025年の変更点

変更①：基礎控除が大幅アップ！

これまでは「一律48万円」でしたが、
2025年からは所得によって段階的に変わります👇

合計所得金額	基礎控除額（2025年〜）
132万円以下	95万円
132万円超〜336万円以下	88万円
336万円超〜489万円以下	68万円
489万円超〜655万円以下	63万円
655万円超〜2,350万円以下	58万円

変更②：給与所得控除も65万円にアップ！

会社やパート先からもらうお給料には、
「働くための経費」があると考えられていて、
その分が自動で引かれる仕組みになってる！

その“引ける額”がこれまで55万円 → 65万円にアップ！
つまり、今までよりも税金がかかりにくくなる✨

働くママへのうれしい変化

この2つの控除が上がったことで、
今まで「103万円を超えると税金がかかる」と言われていたのが、
👉 だいたい123万円くらいまでOKになりそう！

ただし、社会保険の「130万円の壁」は別ルールなので注意⚠️

提出書類

実際に書いてみよう！

扶養控除等（異動）申告書

出典：国税庁「令和7年分扶養控除等（異動）申告書）」

①基本情報

ここは必ずみんな書いてね！

②「A 源泉控除対象配偶者」

この条件を全て満たす配偶者がいる人は書いてね！

③「B 控除対象扶養親族」

これに当てはまる16歳以上の扶養家族がいる場合書く！

16歳〜30歳未満、70歳以上は無条件で対象。

30歳〜69歳の場合は条件付きってこと！

16歳未満の子どもを扶養している場合は、扶養控除の対象外なのでここには記載しないでね！

④「C 障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生」

対象者はチェック

⑤「D 他の所得者が控除を受ける扶養親族等」

他の家族が扶養している人がいればここに書く！

例えば、妻も働いてて妻が18歳の子どもを扶養している場合はその情報を書く！

⑥「住民税に関する事項」

この条件に当てはまる場合に記載

退職金などを貰うことで所得税の控除対象外になっても住民税の控除対象者になる場合があるため記載する

基礎控除申告書兼配偶者控除等申告書兼所得金額調整控除申告書

4部分に分けて説明するね！

出典：国税庁「令和7年度 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別
　　 控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

A：給与所得者の基礎控除申告書

あなた自身の今年の所得額を計算する

出典：国税庁「令和 7 年分　給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別
　　 控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

B ：給与所得者の配偶者控除等申告書

C：所得金額調整控除申告書

これに当てはまる家族がいる人はここの項目を記載してね！

年齢：19-22歳
年収：123-188万円

D:所得金額調整控除申告書

年収850万円以上の場合はここも記載する

保険料控除申告書

この４つの控除を受けるために書く用紙だよ！

出典：国税庁「令和７年分　給与所得者の保険料控除申告書」

A：生命保険料控除

出典：国税庁「令和 7 年分　給与所得者の保険料控除申告書」

生命保険に加入している人が書く項目だよ！

これ重要

数字を入力するだけで計算してくれる神サイト！！

使い方

B：地震保険料控除額

地震保険に加入している人が書く項目だよ！

「地震保険料控除証明書」に書いてある内容をそのまま記入して、指示通り計算すればOK

C：社会保険料控除・小規模企業共済等掛金控除

②社会保険料控除

自分で国民年金保険を直接支払っている人が記入する

③小規模企業共済等掛金控除

iDeCoをしている人はここに記載する！

住宅借⼊⾦等当別控除申告書

出典：国税庁「《記載例》給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書兼（特定増改築等）住宅借入金等特別控除計算明細書の記載例」

家を買って、2年目以降の人が提出するよ！

書き方

住宅ローンを借りている金融機関から「年末残高証明書」が送られてくるから、それを見ながら書けばOK

いつも戻ってくるの？

払いすぎた税金は、会社によって変わってくるけど

ほとんどの会社で1月の給料と一緒に振り込まれてるよ！

ちゃんと返ってきてるかみんなも1月の給料明細確認してみてね 

まとめ

知らないと損する！